Онлайн-кассы для ИП ввели в 2017 году. Время перейти на новый порядок есть до 1 июля 2019 года. До 2019 организации и индивидуальные предприниматели должны зарегистрировать онлайн-кассы и торговать на них. Модульбанк предлагает Модулькассы за 0 рублей при открытии счёта.
Зачем нужно введение кассовых аппаратов для ИП
Новые ККМ передают информацию в налоговую в режиме реального времени. Это данные с каждого выбитого чека: название товара, количество, время, фамилия и имя кассира и другое. Так ведомство постоянно видит, сколько денег проходит через фирму и может сравнить данные касс с декларациями — чтобы проверить, честно ли предприниматель платит налоги.
Закон 54 ФЗ, который требует устанавливать онлайн-кассы с фискальным накопителем, защищает покупателей. Обычные ККМ выдают чеки в свободной форме — фактически они не имеют юридической силы. Онлайн-кассы печатают чеки с отметкой о фискализацией, с ними можно прийти в магазин, и потребовать вернуть деньги за бракованный товар.
Новый порядок касается всех сфер бизнеса. Объясняем, когда вводятся кассовые аппараты для ИП на разных налоговых режимах.
Будут ли введены кассовые аппараты в 2018 году для ИП на патенте
Кассовая реформа проходит в три периода:
- 2017 год — оборудование меняют индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения и упрощенка в рознице и общепите;
- 2018 год — кассы ставят вмененщики и собственники на патенте в розничной торговле или общепите, если у них есть работники;
- 2019 год — отсрочку до 1 июля получили владельцы бизнеса на патенте, ЕНВД и упрощенке в сфере услуг.
Кассовые аппараты для ИП в деревнях в 2018 году: надо покупать или нет
Собственники, которые ведут бизнес в труднодоступных местах или местности, где нет связи, могут не покупать кассу или не отправлять данные налоговикам.
В труднодоступные места тяжело добираться, туда зачастую не ходит транспорт Предприниматель может не покупать ККМ, но выдает покупателям вместо чеков бланки строгой отчетности.
Места, удаленные от сетей связи — деревни и села, где плохо с интернетом. Там торговцы должны купить кассу с фискальным накопителем, но могут не пересылать сведения в ФНС. Касса работает в автономном режиме. Инспектор приезжает и сверяет данные декларации с теми, которые в кассе.
Когда введут кассовые аппараты для ИП в вендинге
Владельцы торговых автоматов тоже должны оснастить их кассами. Сделать это нужно до 1 июля 2018 года. Для сферы вендинга есть послабления: они могут не выдавать электронный и бумажный чек и могут ставить одну кассу на сеть автоматов. Для вендинга выпускают специальные аппараты, которые в среднем стоят 20 000 рублей.
Введут ли кассовые аппараты для ИП в льготной категории в 2018 году
Во второй статье 54 ФЗ прописаны льготные виды деятельности. Без кассы можно продавать разливные безалкогольные напитки, еду для школьных столовых, билеты в автобусе, иконы, мороженое. Еще можно работать носильщиком на вокзале, полоть огороды, ремонтировать обувь и делать ключи. Эти исключения действительны и в 2018 году. Полный список — во второй статье 54 ФЗ.
Когда еще не нужен кассовый аппарат для ИП
Закон позволяет не покупать ККМ, если предприниматель:
- Получает оплату на расчетный счет со счета организации. Например, дизайнер верстает журнал для компании, она переводит гонорар со своего счета на счет ИП. Кассу ставить не нужно.
- Работает со службой доставки. Владелец интернет-магазина может не использовать ККТ, если работает со службой доставки. Он оплачивает услуги курьера со счета, клиент платит за заказ курьеру, а тот уже выбивает чек со своей кассы.
- Платит на почте наложенным платежом. В этом случае чек выдает почта, как и в ситуации с курьером.
Модульбанк разработал универсальную онлайн-кассу для малого бизнеса. Она помогает соблюдать закон и контролировать продажи: собирает статистику и присылает ее на электронную почту или в телеграм. В стоимость входит касса, договор с ОФД, электронная подпись, доставка и ремонт. Работает круглосуточная поддержка.
Как заказать онлайн-кассу для ИП
- Выберите модель. Есть мобильная и стационарная Модулькассы. Они подходят для интернет-магазинов, служб доставок, ресторанов, кофеен, розничной торговли. Наши сотрудники помогут определиться с выбором.
- Выберите способ оплаты . Можно сразу внести всю сумму: каждая модель стоит 15 000 рублей. Фискальный накопитель продается отдельно. Также есть возможность оформить рассрочку на 6 месяцев без переплат.
- Оставьте заявку. На сайте мы попросим указать номер телефона и имя, чтобы наш сотрудник связался и с вами и подтвердил заказ.
Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.
ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.
Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.
Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:
- работают в отраслях общественного питания или торговли;
- не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).
Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.
Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.
Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.
Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.
Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, ). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.
У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.
Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.
До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.
Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?
Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:
- Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
- Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
- Торговля ценными бумагами.
- До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
- Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
- Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
- Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
- Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
- Розничная торговля любыми товарами вразнос.
- Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
- При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
- Ремонт обуви.
- Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
- Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
- Народный художественный промысел.
- Распилка дров.
- Пахота земли населению.
- Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
- Аренда собственного жилья.
- Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
- Услуги салона красоты.
- Работа туристических фирм.
- Услуги некоторых автосервисов.
Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это ).
Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.
Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.
Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).
Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.
Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.
В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.
Правила для операционной кассы:
- назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
- кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
- все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.
ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.
ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.
С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.
В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.
В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:
- ККТ и к нему фискальный накопитель;
- подписка на ОФД;
- специальная программа.
Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.
Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!
Требования к ним такие:
- Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
- Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
- Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
- На кассе должен иметься корпус.
- Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
- Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
- Касса учитывает время.
- Обязательно опечатывание пломбой.
- Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.
Порядок регистрации касс изменился:
- Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
- Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
- Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).
Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.
Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.
Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.
УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).
Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:
- УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
- Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.
Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.
С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.
Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.
В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.
Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.
Введение новых типов кассовых аппаратов для некоторых групп предпринимателей станет обязательным с 2019 года. Законодатели продлили переходной период для представителей малого бизнеса, которые еще не готовы к 100% онлайн-фиксации продаж. При этом до 1 июля сохранится налоговый вычет в пределах 18 тыс. руб., что позволит снизить издержки бизнесменов.
Цели реформы
Переход на применение новой ККТ стартовал с 2016 года. В рамках принятых нововведений, предприниматели должны использовать онлайн-кассы, которые оперативно передают сведения в налоговую инстанцию.
Онлайн-мониторинг позволит значительно повысить кассовую дисциплину, считают чиновники. У предпринимателей не будет возможностей для манипулирования отчетностью, поскольку вся информация оперативно поступает в налоговую инстанцию. Кроме того, утвержденная форма электронного чека позволит защитить интересы покупателей. В результате власти рассчитывают увеличить бюджетные поступления и снизить масштабы «серых» транзакций.
Информация о покупке передается посредством оператора фискальных данных (все сведения фиксируются на специальном накопителе). В результате торговая точка может осуществлять операции даже при отсутствии подключения к интернету (однако без подключения онлайн кассы могут работать не более трех дней). При этом остается проблема обеспечения связью для удаленных точек, что также затягивает сроки внедрения реформы.
Законодатели планировали внедрить реформу в несколько этапов:
- Предприниматели на общей системе и упрощенке должны использовать новую ККТ с 1 июля 2017 года.
- ИП на ЕНВД и патенте получили дополнительный год для полноценного перехода. Однако с учетом развития экономической ситуации власти приняли решение сместить сроки для внедрения кассовых аппаратов для данной группы до 2019 года (только для тех ИП, у которых нет наемных сотрудников).
Еще один фактор, который учитывали чиновники – пропускная способность производителей ККТ. Власти учли опыт 2017 года, когда на рынке сформировался значительный дефицит онлайн-касс. Согласно данным ФНС, уже по итогам августа прошлого года было зарегистрировано свыше 1,2 млн ККТ. Учитывая предельные сроки для перехода, в мае-июне сформировался дефицит необходимой техники.
Также представители бизнеса испытывали трудности с оперативным обучением персонала. Осуществление транзакций с помощью новой ККТ требует дополнительных знаний и навыков. Неподготовленные работники могут совершить ошибки при фиксации торговой операции, которые приведут к штрафам со стороны налоговой инспекции.
Для полноценного перехода ИП на ЕНВД и ПНС потребуется значительно большее количество кассовых аппаратов. Согласно прогнозам экспертов, емкость данного сегмента достигнет 3-3,6 млн касс. В результате значительно увеличится нагрузку на действующую платежную инфраструктуру.
Кроме того, многие аппараты, приобретенные в 2017 году, будут нуждаться в новых фискальных накопителях (продлить ресурс необходимо после 13 месяцев работы). В такой ситуации отсрочка до 2019 года является вынужденной мерой, считают аналитики. В противном случае власти могут парализовать работу ИП, которые не успеют приобрести новую ККТ.
Приобретение новых касс могло стать дополнительным фактором инфляции. Однако власти предусмотрели налоговый вычет, который позволяет компенсировать понесенные затраты в лимите 18 тыс. руб. В результате ИП не будут переносить дополнительные издержки на цены для потребителей. Переход предпринимателей на патенте и ЕНВД на онлайн-кассы обойдется государственной казне в 60-65 млрд руб.
В первую очередь от смещения сроков выиграют представители малого бизнеса, финансовое состояние которых остается неустойчивым после
экономического кризиса.
Навстречу малому бизнесу
Предприниматели, которые используют налоговые спецрежимы (ЕНВД, патент), смогут не переходить на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. В результате отсрочку получили представители следующих видов деятельности:
- аптеки;
- СТО и автомойки;
- кондитерские;
- химчистки;
- различные виды перевозок и т.д.
Кроме того, с 2019 года кассовые аппараты должны использовать торговцы на рынках и представители общепита. Однако годовую отсрочку получат только те предприниматели, у которых нет сотрудников по трудовому договору. Если ИП оформляет сотрудника по договору, то у него остается 30 дней для регистрации кассы.
Несмотря на отсрочку, предприниматели на ЕНВД и патенте не освобождаются от обязательного предоставления документа, который подтверждает прием оплаты (по требованию клиента). В качестве подобного документа могут выступать:
- приходный ордер;
- товарный чек;
- квитанция.
Также принятая отсрочка позволит продлить переходной период для следующих видов деятельности:
- Торговля, которая осуществляется посредством специальных торговых автоматов. При этом у предпринимателя не может быть наемных сотрудников.
- Представители сферы услуг. До 1 июля 2019 года данная категория ИП может обойтись без кассовых аппаратов и выписывать БСО вручную.
Активное развитие малого бизнеса должно стать одним из основных драйверов роста отечественного ВВП. Продление переходного периода позволит снизить негативные последствия для бизнесменов и ограничит темпы роста потребительских цен.
Смотрите видео о сроках установки касс по закону 54-ФЗ:
Владельцы собственного бизнеса не понаслышке знают, сколько трудностей связано с открытием или развитием собственного дела. Чего только стоят все юридические тонкости, касающиеся использования средств учета прихода и расхода денежных средств. Для большинства индивидуальных предпринимателей особо остро стоит вопрос, обязателен ли к применению кассовый аппарат и можно ли вести деятельность без его использования.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2019 году
Для начала важно уточнить, что подразумевается под этим понятием. Контрольно-кассовые машины (далее – ККМ, ККТ) – это оборудование, помогающее налоговым и другим государственным органам осуществлять надзор и контроль. При помощи ККМ отслеживается движение денежных средств, полученных предпринимателем при оказании услуг или реализации товаров. Устройства помогают вести учет и собирать информацию для составления отчетов.
Законодательством предусмотрена отмена кассовых аппаратов для ИП. Разрешается отказаться от использования ККТ, но в этом случае по требованию покупателя продавец незамедлительно обязан предоставить равнозначный документ оплаты, которым выступают бланки строй отчетности. БСО – а это, например, квитанции, билеты, абонементы и пр., должны содержать полные реквизиты предпринимателя.
До недавнего времени осуществлять коммерческую деятельность ИП могли без использования кассовых аппаратов. С принятием в 2016 году нового закона ситуация изменилась. Согласно ему использовать ККМ обязали всех предпринимателей, которые при расчетах с покупателями используют денежные средства либо банковские карточки для безналичных расчетов. Контроль за реализацией программы возложен на налоговые органы.
С февраля 2017 года прекратилась регистрация кассы для ИП старого формата, такие приборы не могли передавать информацию в режиме онлайн. Не все индивидуальные предприниматели остались довольны таким решением. Власти учли этот момент, поэтому разрешили поэтапно переходить на оборудование нового образца. Даты определили исходя из режима налогообложения, используемого ИП, и вида оказываемых им услуг.
Назначение ККМ
Различают два основных типа контрольно-кассовых машин. Первый – это портативные устройства. Они представляют собой небольшие приборы с ограниченным функционалом. В базовый комплект входят такие компоненты, как контрольная лента электронного формата, встроенный GSM- или GPRS-модем, считыватель электронной карты и встроенная клавиатура. Приборы идеальны для начинающих ИП. Второй вид – стационарные приборы, применяемые в крупных торговых точках. Они состоят из множества модулей (клавиатура, монитор, кард-ридеры, печатающие устройства).
Процесс работы с кассовыми аппаратами для индивидуальных предпринимателей прост и не вызывает сложностей. С их помощью можно выполнить ряд операций:
- Передача информации о покупке в режиме реального времени своему оператору фискальных данных (далее – оператор, ОФД). Получать данные обо всех произведенных расчетах онлайн могут представители налоговых и других проверяющих органов, а также хозяин бизнеса.
- Формирование чеков в электронном виде. Привычный бумажный чек может быть дополнен электронным вариантом. Его можно будет отправить по электронной почте либо СМС.
- Обеспечение печати фискальных документов. Кассовые аппараты снабжаются специальным фискальным накопителем, благодаря которому можно распечатать любой необходимый документ по запросу.
Что касается непосредственной работы ККМ, здесь стоит упомянуть и про стандартные возможности аппаратов, благодаря чему увеличивается скорость обслуживания покупателей и исключается ошибка продавца:
- введение данных о товаре;
- синтез информации о параметрах каждой единицы;
- введение суммы полученных от покупателя денег;
- мгновенный подсчет сдачи;
- распечатка чека;
- индикация и печатание отчетной информации о финансовых операциях с клиентом.
Как выглядит онлайн-касса для ИП
Законодательством не очерчено понятие «онлайн-кассы». Так называют все кассовые аппараты, записывающие информацию на фискальный накопитель. Это специальное устройство, шифрующее и защищающее фискальные данные, которые передаются в режиме реального времени оператору. Прибор дает налоговым службам возможность не проводить проверку ККМ, поскольку вся информация поступает им автоматически. Кроме этого, покупатель всегда может запросить копию чека, а владелец бизнеса избавляется от необходимости заполнять многочисленные отчеты по принятым платежам.
Контрольно-кассовые машины представлены несколькими разновидностями. Каждые из них имеют свои особенности, но во всех них установлен фискальный накопитель:
- POS-терминалы. Для работы не нужно подключение к персональному компьютеру. Они имеют мощный процессор, цветной дисплей сенсорного типа и снабжены принтером для печати чеков.
- Автономные кассы. Небольшие устройства, работающие самостоятельно без подключения к компьютеру. Представляют собой устройство с небольшим экраном и кнопочной панелью. Печатают чеки на узкой ленте благодаря небольшому встроенному принтеру.
- Фискальные регистраторы. Стационарные устройства, не имеющие в своей конструкции накопителя и дисплея. Подключаются к компьютерам и планшетам со специальным программным обеспечением и выполняют функцию принтера для печати чеков.
В настоящее время разрабатывается новый вид онлайн-касс, который бы позволил использовать его в работе интернет-магазинов. С его помощью при оплате товара в сети данные о произведенной операции направлялись бы с одной стороны – в налоговые службы, а с другой – покупателю (по аналогии со стационарным магазином). Широкое распространение набирают и смарт-терминалы – мобильные устройства, которые просты в использовании и могут применяться повсеместно для расчетов в соответствии с налоговым законодательством.
Нормативно-правовое регулирование
Вопросы, связанные с использование кассовых машин, четко прописаны в Федеральном законе № 54-ФЗ (22.05.2003). В него периодически вносятся изменения, последние из которых датируются концом 2017 года. Преимущественно они касаются времени начала обязательного использования кассовых аппаратов. Каждый раз для определенных групп ИП он смещается на более поздний срок. Благодаря принятому документу четко определены основные моменты, касаемо самих ККМ:
- должен присутствовать заводской номер на корпусе;
- внутри должны располагаться часы реального времени;
- имеется возможность установить внутри прибора фискальный накопитель (при модернизации старого аппарата);
- должно присутствовать печатное устройство (встроенное или подключаемое);
- есть возможность формировать фискальные документы в электронном формате и их мгновенно передавать;
- принимать подтверждение, что оператор получил (не получил) фискальные данные;
- возможность печати на фискальных документах штрих-кода.
Кто обязан использовать кассовые аппараты
При осуществлении расчетов за товары и услуги на территории России наличие кассового аппарата у ИП обязательно, за исключением некоторых случаев, которые предусмотрены законодательством. Внедрение ККТ осуществляется поэтапно и зависит от выбранной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем:
| Дата введения | |
|
|
|
|
|
|
|
Согласно законодательству существует перечень индивидуальных предпринимателей, которые освобождаются от использования контрольно-кассовой техники. О них речь пойдет ниже, но и для них есть свои ограничения. Послабления не будут действовать, если ведется торговля подакцизными товарами, например, алкоголем или табаком. Не распространяется льготный режим и на ИП, использующих автоматические устройства для проведения расчетов (торговые автоматы).
Виды деятельности ИП без кассового аппарата
Не возбраняется принимать наличку и использовать ККТ старого образца в труднодоступных районах и населенных пунктах с численностью менее 10 тыс. человек (за исключением районных и областных городов, поселков городского типа). Сюда нужно добавить предпринимателей, работающих по патентной системе или вмененной, потому что базой для расчета налоговых платежей полученный доход не считается. При требовании покупателей они просто выписывают чек.
Точный список сфер деятельности, которые не подпадают под обязательное использование ККМ, приведен в законе № 54-ФЗ. Не лишним будет обратиться и в местный налоговый орган, поскольку на местах могут быть приняты отдельные акты, касающиеся возможности не использовать кассовый аппарат с учетом ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности).
Не повлекут наложение штрафа за работу без ККТ следующие виды деятельности:
- Продажа журналов, газет и сопутствующих товаров в киосках. Объем от их реализации должен составлять не менее половины от всего товарооборота. Обязательное условие – учет выручки ведется по этой группу обособленно.
- Продажа ценных бумаг.
- Продажа талонов (билетов) на городской общественный транспорт при условии, что реализация их происходит в салоне транспортного средства.
- Услуги общепита, оказываемые в организациях общего образования во время учебного процесса, а пользуются ими только сами учащиеся и работники этого учреждения.
- Торговля, осуществляемая на ярмарках и выставках.
- При продаже на розлив безалкогольных напитков и мороженого в киосках.
- Торговля из автомобильных цистерн молоком, квасом, растительным маслом, живой рыбой, керосином.
- Сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми.
- Прием от населения вторсырья. Исключением является металлолом, драгоценные металлы и камни.
- Ремонтные работы и окраска обуви.
- Разносная продажа товаров, если они не требуют особых условий хранения.
- Распилка дров.
- Изготовление ключей и ремонт металлической галантереи.
- Вспашка огородов.
- Продажа самостоятельно изготовленных изделий народных художественных промыслов.
- Работа аптек, если они расположены в сельской местности.
- Услуги носильщиков в аэропортах и на вокзалах.
- Сдача находящегося в личной собственности жилья в наем.
- Присмотр и уход за больными, инвалидами, престарелыми людьми и детьми.
- Деятельность религиозных учреждений при оказании услуг населению или реализации литературы и атрибутики.
Расходы на приобретение и обслуживание
Дополнительной статьей расходов служит приобретение новой техники и ее сервисное обслуживание. Есть несколько вариантов сэкономить. Во-первых, далеко не всегда потребуется замена старого аппарата на новый. Перед покупкой устройства стоит узнать, возможно ли модернизировать существующий прибор (установка фискального накопителя вместо электронной контрольной ленты – ЭКЛЗ). Если такой возможности нет, приобретать ККТ необходимо только из того перечня моделей, которые утверждены Федеральной налоговой службой (далее – ФНС).
Во-вторых, перед тем, как воспользоваться услугой по настройке и обслуживанию онлайн-касс, уточните в своем банке, предлагается ли дополнительная скидка, как клиенту учреждения. Не стоит забывать и о выборе оператора фискальных данных. Список ОФД, которые имеют на это право, утверждается специальной комиссией, после чего размещается на официальном сайте ФНС. В нижеприведенной таблице можно ознакомиться с примерными затратами, которые придется понести при использовании кассового аппарата:
Где и как купить кассовый аппарат для ИП
Согласно российскому законодательству ИП вправе использовать только те приборы, которые прошли сертификацию и государственную регистрацию. Поскольку каждый аппарат имеет срок годности, он нуждается в периодической прошивке, а при невозможности это сделать – замене. Приобретать ККМ предпочтительнее в специальных магазинах, а с подробным списком аппаратов, разрешенных к использованию, можно ознакомиться на сайте ФНС. При выборе подходящей модели можно самостоятельно изучить конфигурации ККТ или обратиться за помощью к специалисту.
В зависимости от предъявляемых требований стоимость и версии аппаратов могут отличаться. Так, например, для начинающих ИП с небольшим оборотом лучше использовать недорогие портативные переносные приборы, например, Меркурий-180 или Орион-105. Для тех, кто торгует в небольших павильонах, рекомендуется присмотреться к моделям, оснащенным ящиками для денег (АМС-100) или считывателем штрих-кодов (Штрих-М).
Обслуживанием аппаратуры занимается сервисная компания, с которой ИП должен заключить договор. Согласно ему фирма осуществляет ремонт, обслуживание и периодическое освидетельствование кассового аппарата. Ежемесячно сервисмен проводит профилактический осмотр, а при необходимости производит замену запчастей. По завершении составляется акт выполненных работ. При выходе прибора из строя, ИП выдается аналогичный аппарат на время проведения ремонта.
Как выбрать
Перед покупкой контрольно-кассовой техники ИП должен определить критерии, которые послужат основными при выборе оптимальной модели для ведения бизнеса:
- Конструкция. На современном рынке представлены аппараты разных конфигураций – от небольших переносных приборов до массивных аппаратов. Самые простые модели, которые весят порядка 900 г, отлично подойдут для представителей курьерских служб. Незаменимы они будут и для начинающих ИП. Серьезные машины, которые оснащены дополнительными функциями – выгодное решение для хозяев больших торговых площадей.
- Место, где будет установлен прибор. Если площадь помещения небольшая, подойдут компактные или средних размеров ККТ.
- Возможность работы в автономном режиме. Критерий важен при выборе мобильных устройств. Для стационарных ККМ этот показатель не так важен, поскольку они постоянно работают от источника переменного тока.
- Идентификация. Опция используется, если в торговой точке работает большое количество продавцов. Каждый пользователь в этом случае может входить в систему под своим логином.
- Наличие базы памяти. Большинство современных моделей оснащены такой возможностью, что помогает создать базу товаров или услуг для осуществления детальной отчетности.
- Скорость печати. Важная функция при большом клиентопотоке, например, в крупных торговых объектах. Средний показатель – 8 строк в секунду – оптимальный вариант для небольших и средних представителей розничной торговли. Самой большой скоростью обладают фискальные регистраторы – порядка 40 строк в секунду.
- Подключение периферийных устройств. К таким ККМ подключаются разного рода приборы, например, весы или считыватель штрих-кода. Функция помогает облегчить работу кассира и сэкономить время обслуживания.
- Температурный режим работы. Важно обращать внимание на этот показатель, когда в планах использование аппарата на открытом воздухе или в помещениях со специальными температурными режимами.
Сколько стоит кассовый аппарат для ИП
На официальном сайте налоговой службы приведен реестр производителей ККТ и моделей, которые прошли государственную регистрацию и разрешены к использованию ИП. Для ознакомления в нижеприведенной таблице дана информация по средней цене популярных моделей, реализуемых в г. Москве:
| Производитель продукции | Наименование модели | Стоимость ККТ, рублей |
| 7.2 Стандарт ФН13 | ||
| 7.2 Алко ФН36 | ||
| Дримкасс | Дримкасс-Ф | |
| Элвес-МФ Wi-Fi | ||
| Штрих MPAY-Ф | ||
| Стационарный | ||
| Интернет-магазин | ||
Регистрация кассового аппарата для ИП
Согласно закону № 54-ФЗ с 1 февраля 2017 года определена единая система постановки на учет контрольно-кассового оборудования. Зарегистрировать ККТ можно только в налоговой, следуя такому алгоритму:
- Выбор подходящей модели с учетом специфики ведения бизнеса.
- Покупка кассового аппарата у специализированного поставщика или в центре, где он впоследствии будет обслуживаться.
- Сбор и подготовка необходимых документов:
- регистрационное заявление в 2 экземплярах;
- журнал КМ-4;
- журнал КМ-8;
- технический паспорт ККМ плюс эталонный образец;
- договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет расположена касса;
- специальная голографическая наклейка, подтверждающая сервисное обслуживание.
- Подача документов в налоговую инспекцию по месту прописки ИП(!). Если у предпринимателя есть электронная подпись, оформить регистрацию нового прибора можно дистанционно.
- Получение карточки постановки на учет. Выдать ее должны в налоговой инспекции не позднее пяти рабочих дней после передачи документов.
- Фискализация кассового аппарата инспектором налоговой.
Штрафные санкции за работу индивидуального предпринимателя без ККМ
Не все ИП обязаны приобретать контрольно-кассовое оборудование, но те граждане, для которых этот момент является обязательным, должны помнить, что для них, как для должностного лица, предусмотрена административная ответственность при нарушении законодательства:
- уклонение от использования ККТ – от 10 до 30 тыс. рублей;
- повторное нарушение, если сумма неучтенного оборота выше 1 млн рублей – приостановление деятельность на срок до 90 дней;
- использование неучтенной или неисправной техники (в том числе без доступа в интернет и фискального накопителя) – 1,5-10 тыс. рублей;
- уклонение от выдачи чека (бумажного и/или электронного) – 2-10 тыс. рублей.
Видео
Еще недавно многих интересовал вопрос, . Но с 2017 года для индивидуальных предпринимателей, принимающих наличную оплату за товары или услуги, начинается полномасштабный переход на ККТ нового образца. Онлайн кассы для ИП в 2017 году начнут передавать сведения о розничных продажах в налоговую инспекцию сразу в момент покупки.
Кто должен перейти на онлайн ККТ с нового года, а кого изменения коснутся позже? Узнайте все свежие новости о порядке применения кассовой техники.
Что такое онлайн-кассы
Кассовый аппарат онлайн. Новый порядок применения ККТ обязывает использовать при наличных расчетах только онлайн-кассы. Что такое онлайн, объяснять никому не надо – это деятельность или операции, проводимые в режиме реального времени через Интернет.
Аппараты старого образца, работающие с ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная), могут только накапливать данные о продажах в своих фискальных устройствах. Между продавцом, работающим на ККТ нового образца, и налоговой инспекцией будет находится посредник – оператор фискальных данных (ОФД). Это специализированитная коммерческая организация, располагающая квалифицированными кадрами и необходимыми техническими условиями для принятия и передачи данных в электронном виде.
При проведении продажи онлайн касса передает запрос оператору фискальных данных, который принимает его, создает для кассового чека фискальный признак и подтверждает принятие данных. Без подтверждения от ОФД чек формироваться не будет, а покупка не состоится. Затем оператор передает систематизированные сведения о проведенных платежах в налоговую инспекцию, где они и хранятся. Предполагается, что процесс продажи будет длиться всего лишь на полторы-две секунды дольше, чем сейчас.
Как работает онлайн касса
Примерно по такому принципу при продаже алкоголя уже работают кассы, подключенные к ЕГАИС. Специальное устройство точно так же передает через Интернет запрос о подтверждении легального происхождения каждой бутылки и получает разрешение на продажу или отказ, если алкоголь фальсифицирован.
Чем вызван переход на новые кассы
Инициатива перехода на новые кассовые аппараты с 2017 года принадлежит Федеральной налоговой службе. Основными преимуществами нововведений налоговики считают:
- Прозрачный учёт доходов продавцов;
- Рост налоговых поступлений;
- Сокращение числа проверок;
- Получение потребителями дополнительных возможностей для защиты своих прав.
Введение онлайн-касс начиналось как эксперимент, проводимый ФНС в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях на протяжении полугода, начиная с августа 2014. Хотя в рамках эксперимента тестировалось чуть более 3 тысяч единиц ККТ, устроители сделали вывод о жизнеспособности идеи и предложили внедрить ее на законодательном уровне.
Законопроект дважды получал отрицательное заключение Минэкономразвития, против введения инновационных касс не раз выступал и бизнес. В качестве временной уступки налоговиками было принято решение внедрить новые ККМ в 2017 году, а не в 2016, как предполагалось сначала. В итоге, закон принят в третьем чтении 14 июня 2016 года под № 290-ФЗ и действует он теперь по всей территории Российской Федерации.
Как зарегистрировать онлайн кассу в налоговой
Кто должен перейти на новую ККТ
А теперь подробнее о том, кто должен установить новую ККТ в 2017 году. Ответ на этот вопрос зависит от того, на каком налоговом режиме работает продавец, какими товарами и в каких условиях он торгует.
Плательщики УСН, ОСНО, ЕСХН
Перейти на новую ККТ с 1 июля 2017 года обязаны все работающие на УСН, ОСНО и ЕСХН. Эти налогоплательщики и сейчас применяют кассовые аппараты, поэтому новостью это требование для них не станет. Регистрация ККМ старого образца прекращается с 1 февраля и до 1 июля 2017 года все продавцы, уже работающие с кассой, должны модернизировать свою технику или приобрести новую.
Предприниматели на ЕНВД и ПСН
Плательщикам ЕНВД и ПСН, которые пока не обязаны выдавать кассовые чеки, онлайн-касса потребуется с 1 июля 2018 года , так что в запасе у них есть еще полтора года. В этот же срок прекращается выдача бланков строгой отчетности () типографского образца при оказании услуг населению. С этого времени БСО должны оформляться с помощью новой автоматизированной системы, которая тоже считается контрольно-кассовой техникой.
Итого, свежие новости о сроках внедрения новых кассовых аппаратов с 2017 года можно свести в такую таблицу.
Перечень тех, кому кассовые аппараты с 2017 года для розничной продажи не потребуются, существенно сокращен. Так, из него удалены торгующие на рынках, если товары включены в перечень, подготовленный Правительством РФ (ковры, одежда, обувь, мебель, резиновые и пластмассовые изделия и прочее). Пока что разработан только проект Постановления, но высока вероятность того, что его примут.
Список ситуаций, в которых онлайн кассы с 2017 года не используют, приводится в последней редакции статьи 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03 (за полным перечнем обращайтесь к первоисточнику):
- Реализация печатной продукции в киосках, если они составляют не менее половины товарооборота;
- Продажа ценных бумаг, билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, при условии, что они продаются непосредственно в салоне транспорта;
- Услуги общепита в общеобразовательных учреждениях в учебное время;
- Торговля на ярмарках, розничных рынках, выставках на некоторых торговых местах (кроме магазинов, автомагазинов, контейнеров, павильонов, киосков, палаток);
- Реализация мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
- Торговля из автоцистерн молоком, квасом, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
- Продажа овощей, фруктов, бахчевых в сезон;
- Разносная торговля, кроме товаров, требующих особых условий хранения и продажи;
- Реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
- Ремонт и окраска обуви;
